Video: Omzet en afzet (Economiepagina.com) 2024
Als uw ecologische niche deel uitmaakt van de verkoopbeheerketen van uw bedrijf, houdt u waarschijnlijk een record bij in Excel van de verkoopresultaten van het bedrijf, of laat iemand het voor u bewaren. Als uw producten het goed doen, houdt u ervan om Excel te starten, naar die resultaten te kijken en tevreden te zuchten.
Als uw producten niet presteren zoals ze zouden moeten zijn, activeert u reflexmatig Excel, bekijkt u die resultaten en vraagt u zich af hoe u kunt oplossen wat er mis is gegaan. Hoe dan ook, de gegevens bevinden zich waarschijnlijk al in een Excel-werkmap en dat maakt het voorspellen eenvoudig.
Baselines voor het genereren van inkomsten zijn redelijk eenvoudig. U bepaalt uw prognoseperiode (de tijdsduur die wordt voorgesteld door elke waarneming in uw basislijn) en gebruikt indien nodig Excel om de totale inkomsten voor elke periode in uw basislijn te berekenen. Nu bent u klaar om te voorspellen hoeveel u in de komende periode zult binnenbrengen.
De productiekosten, met name de kosten van de verkoop, zijn lastiger. Moet u de kosten van verkochte goederen opnemen? Natuurlijk neemt u ook de kosten op van salarissen en commissies van verkopers, van productpromoties, van achterbuitenden, van vuilnis en snuisterijen, van reizen en amusement. Hoe zit het met indirecte kosten?
Een manier om door te gaan is deze kosten af te trekken, voor elke periode in uw basislijn, van de inkomsten voor dezelfde periode om een winstraming voor de periode te krijgen. Hiermee wordt een nieuwe basis voor winst gemaakt die u kunt gebruiken om de winst van de volgende periode te voorspellen.
Maar hoe zit het met alternatieve kosten? Wanneer u geld uitgeeft om de verkoop van één productlijn te ondersteunen, leidt u middelen van een andere productlijn af. Dat is een opportuniteitskost: u had de mogelijkheid om dat geld uit te geven ter ondersteuning van Gidgets in plaats van Widgets, en u had mogelijk meer inkomsten en meer winst gegenereerd als u het geld had gebruikt om Widgets te verkopen.
Geen enkele boekhoudregel vertelt u of opportunitykosten moeten worden opgenomen in uw winstberekeningen. Hier ben je niet bezig met, je bent met om je plannen te helpen maken.
De afbeelding illustreert hoe prognoses u kunnen helpen bij het plannen van productlijnen.
De gegevens over Widgets en Gidgets zijn vrij eenvoudig. De figuur toont de werkelijke omzet en de werkelijke directe kosten van het ondersteunen van elke productlijn tijdens elke maand van januari 2014 tot en met juli 2016, in rij 3 tot en met rij 33. Het werkblad krijgt de winstcijfers eenvoudigweg door de kosten af te trekken van de inkomsten.
Rij 35 geeft prognoses weer voor augustus 2016. Zo krijgt het resultaat:
- Het voorspelt de kosten voor augustus 2016 met behulp van exponentiële afvlakking; zie hoofdstuk 15 voor meer informatie, maar voor degenen onder u die thuis meespelen, is de afvlakkingsconstante nog niet geoptimaliseerd door de gemiddelde vierkante fout te minimaliseren.
De kostenprognoses worden weergegeven in cellen C35 en G35.
- Voor elk product worden de inkomsten voor augustus 2016 voorspeld met de regressie -aanpak (waarbij u een betrouwbare relatie tussen verkoopinkomsten en een of meer voorspellingsvariabelen gebruikt om uw prognose te maken), onder de mom van de TREND-werkbladfunctie.
Met informatie over de historische relatie tussen de kosten en inkomsten voor elk product, voorspelt het in de cellen B35 en F35 wat de inkomsten zouden zijn, gezien de kostenprognoses.
- Het voorspelt de winst voor augustus 2016 door de verwachte kosten van de geraamde inkomsten af te trekken.
Als u de voorspelde winsten voor beide productlijnen toevoegt, resulteert dit in een totale winst voor augustus 2016 van $ 11, 330.
Nu, wat als u de opportunitykosten voor ondersteuning van widgets in aanmerking neemt en ze in plaats daarvan in Gidgets heeft gestoken? In de volgende afbeelding ziet u het effect van het verlaten van Widgets en het overbrengen van de kosten - de bronnen die uw bedrijf aan het ondersteunen van Widgets besteedt - in het ondersteunen van alleen Gidgets.
Hier zijn de kolommen A tot en met H identiek aan die in de eerdere figuur. Kolommen J tot en met K tonen het effect van het weghalen van de bronnen van Widgets en het gebruiken ervan om Gidgets te ondersteunen. De volgende stappen laten zien hoe u die projecties kunt krijgen:
- Voer in cel K3 = C3 + G3 in en kopieer en plak de formule in cellen K4 tot K33 en in cel K35.
Kolom K heeft nu de som van de werkelijke kosten voor de twee productlijnen van januari 2014 tot en met juli 2016, plus de som van de verwachte kosten in K35.
- Voer in cel J3 = (F3 / G3) * K3 in en kopieer en plak de formule in cellen J4 tot en met J33.
Deze formule krijgt de verhouding van opbrengst tot kosten voor Gidgets in januari 2014 en vermenigvuldigt deze met de totale kosten in cel K3. Het effect is om één meting van de brutomarge toe te passen op een hogere kostenmarge en in te schatten wat de opbrengst voor Gidgets in dat geval zou zijn.
- Voer in cel J35 deze formule in = TREND (J3: J33, K3: K33, K35) .
Dit voorspelt de inkomsten voor Gidgets in augustus 2016, gezien de relatie tussen de projecties van inkomsten en kosten in J3 tot en met K33, als u besluit om alleen Gidgets te ondersteunen.
- Om een voorspelling van de winst voor Gidgets te krijgen in augustus 2016, voert u = J35-K35 in cel L35 in.
Merk op dat de som van de winst in augustus 2016 voor Widgets en Gidgets $ 4, 128 + $ 7, 201 = $ 11, 330 is. Maar als u uw Widget-middelen aan Gidgets heeft toegewezen, zou uw winst voor augustus 2016 $ 14, 004 zijn - $ 2, 674 meer. In ruwe dollars lijkt dat niet veel, maar het is een stijging van 24 procent.Generaties Europese casino-eigenaren zijn rijk geworden met veel kleinere voordelen.
De reden is natuurlijk dat de brutomarge op Gidgets groter is dan die op Widgets, ook al is uw opbrengst op Widgets bijna 30 procent groter dan op Gidgets. Om samen te vatten:
- In kolom K handelt u alsof u al uw bronnen uitsluitend aan Gidgets heeft toegewezen, van januari 2014 tot en met juli 2016. Het effect is om alle ondersteuning van Widgets te verwijderen en toe te voegen aan de ondersteuning voor Gidgets.
- In kolom J schat u de inkomsten die u zou verdienen als u alleen Gidgets zou ondersteunen, met behulp van de historische marge voor Gidgets.
- Met de TREND-functie regelt u de opbrengstschattingen in J3 tot en met J33 op de kosten in K3 tot K33 en past u het resultaat toe op de geschatte kosten in K35. Trek K35 van J35 af om een winstvoorspelling te krijgen als u alleen uw opportunitykosten en ondersteunde Gidgets hebt herkend.
Het gebruik van twee verschillende scenario's - Widgets met Gidgets en alleen Gidgets - maakt dit voorbeeld een beetje moeilijker om te volgen. Maar het is een realistische illustratie van hoe u de TREND-standaardvoorspellingsfunctie kunt gebruiken om een weloverwogen beslissing te nemen over brontoewijzing.
Natuurlijk zouden andere overwegingen een rol spelen in een beslissing om middelen van de ene productlijn naar de andere te verplaatsen - een analyse van de aard van de fouten in de prognoses (vaak de residuen genoemd), verzonken kosten, mogelijke herinrichting om toegevoegde productie te ondersteunen capaciteit in een productlijn, de noodzaak van voortdurende ondersteuning voor klanten die hebben geïnvesteerd in Widgets, enzovoort. Maar een van de criteria is bijna altijd een financiële schatting, en als je de financiële gegevens met vertrouwen kunt voorspellen, ben je een voorsprong op het spel.
