Inhoudsopgave:
Video: #46 Alles over beleggen met Janneke Willemse 2024
Dividenden kunnen de vorm van contanten, aandelen of producten hebben. Contante dividenden zijn echter de enige die belastbaar zijn in het jaar waarin ze worden ontvangen. De volgende discussie gaat over dividenden in geld, in aandelen en van beleggingsfondsen.
Contante dividenden
Momenteel worden gekwalificeerde contante dividenden ontvangen uit aandelen belast tegen 0%, 15% of 20% (0% over elk bedrag dat anders zou worden belast met 10% of 15%, 15% met elk bedrag dat anders zou worden belast tegen een bedrag van meer dan 15% maar minder dan 39. 6% en 20% over elk bedrag dat anders zou worden belast tegen het maximale belastingtarief van 39. 6%), op voorwaarde dat de klant heeft vastgehouden de voorraad voor ten minste 61 dagen.
De houdperiode van 61 dagen begint 60 dagen vóór de ex-dividend datum (de eerste dag dat de aandelen worden verhandeld zonder dividend). Als de belegger de aandelen niet langer dan de periode van 61 dagen vasthoudt, wordt hij belast volgens het tarief dat wordt bepaald door zijn normale belastingschijf.
Aandelendividenden
Aandelendividenden veranderen de totale waarde van een belegging niet, dus de ontvangen extra aandelen worden niet belast. Voorraaddividenden verlagen echter de kostenbasis per aandeel voor belastingdoeleinden. De kostenbasis wordt gebruikt om kapitaalwinsten of -verliezen te berekenen.
Dividenden uit beleggingsfondsen
Dividenden en interesten gegenereerd uit effecten die worden aangehouden in een beleggingsfondsportefeuille worden doorgegeven aan beleggers en worden belast als gekwalificeerd (bij een kortingspercentage) of niet-gekwalificeerde (tegen het tarief bepaald door de belastingschijf van de belegger). Het type (n) effecten in de portefeuille en de tijdsduur dat het fonds de effecten bezette, bepalen hoe de belegger wordt belast.
Een van de grootste voordelen van het bezitten van beleggingsfondsen is dat ze leuk genoeg zijn om je te laten weten aan welke belastingen je wordt onderworpen. Aan het begin van elk jaar ontvangt u een verklaring van het beleggingsfonds dat u laat weten hoeveel u het voorgaande jaar in dividenden, kortetermijnaanwinsten en langetermijnwinst heeft ontvangen. Het beleggingsfonds stuurt ook een kopie van de verklaring naar de IRS.
Het beleggingsfonds bepaalt de langetermijn- of kortetermijnwinst op basis van zijn aanhoudingsperiode, niet die van de belegger. Denk er ook aan dat u onderworpen zou zijn aan vermogenswinstbelasting en belastingen op dividenden, zelfs als het geld opnieuw in het fonds zou worden geïnvesteerd.
