Informatie over rentebelang nodig voor het Series 7-examen - dummies

Voor het examen uit Serie 7 moet u weten hoe dividenden, rente, meerwaarden en minderwaarden beleggers beïnvloeden. Rente-inkomsten die obligatiehouders ontvangen, zijn al dan niet belastbaar, afhankelijk van het type effect of de aangehouden waardepapieren: < Bedrijfsobligatierente:

• Geïnteresseerde rente op bedrijfsobligaties is belastbaar op alle niveaus (federaal, provinciaal en lokaal, waar lokale belastingen bestaan).

  Gemeentelijke obligatie rente:

• De rente ontvangen van gemeentelijke obligaties is federaal belastingvrij, maar beleggers kunnen worden belast op het niveau van de staat en de lokale niveaus, afhankelijk van de emittent van de obligaties. Belegging in Amerikaanse overheidsrente:

• Rente ontvangen van Amerikaanse overheidseffecten, zoals T-bills, T-notes, T-STRIPS, an d T-obligaties, is belastbaar op federaal niveau maar is vrijgesteld van staats- en lokale belastingen.

  Hoewel T-bills, T-STRIPS en andere zero-coupon-obligaties geen rentebetalingen genereren (omdat de effecten met korting worden uitgegeven en qua pariteit gemiddeld zijn), is het verschil tussen de aankoopprijs en het ontvangen bedrag op de vervaldag wordt beschouwd als rente en is onderworpen aan belasting.