Belasting- en inkomstencategorie-informatie die nodig is voor het Serie 7-onderzoek - dummies

De vele regels die u op belastingformulieren ziet, brengen u op het feit dat de IRS graag dingen afbreekt in categorieën. In de volgende secties worden progressieve en regressieve belastingen en soorten inkomsten beschreven.

Door de belastingcategorieën reizen

De hoogste belastinginner (de IRS) heeft de belastingen opgesplitst in een paar categorieën volgens het percentage dat individuen betalen. Jouw missie is om de verschillende belastingcategorieën te begrijpen en hoe ze beleggers beïnvloeden:

• Progressieve belastingen: Deze belastingen zijn van invloed op mensen met een hoog inkomen, meer dan wanneer zij individuen met een laag inkomen treffen; hoe meer belastbaar geld individuen hebben, hoe hoger hun belastingschijf. Progressieve belastingen omvatten belastingen op persoonlijk inkomen, schenkingsrechten en successierechten. De Series 7 bevat meer vragen over progressieve belastingen dan over regressieve belastingen.

• Regressieve belastingen: Deze belastingen zijn van invloed op personen die een lager inkomen verdienen dan op mensen die een hoger inkomen verdienen; iedereen betaalt hetzelfde tarief, dus individuen die een lager inkomen verdienen, worden meer getroffen omdat dat percentage een hoger percentage van hun inkomen vertegenwoordigt. Voorbeelden van regressieve belastingen zijn loonadministratie, verkoop, onroerend goed, accijnzen, benzine, enzovoort.

Kijken naar soorten inkomsten

De drie belangrijkste inkomstencategorieën zijn verdiend, passief en portefeuille. (Als u in het bijzonder geïnteresseerd bent in de details van hoe beleggingen worden belast, kunt u meer informatie vinden op de IRS-website) U moet een onderscheid maken tussen de verschillende categorieën omdat de IRS ze anders behandelt:

• Resultaat (actief) inkomen: Mensen genereren dit type inkomsten uit activiteiten waarbij ze actief betrokken zijn. Het verdiende inkomen is inclusief geld ontvangen van salaris, bonussen, tips, commissies, enzovoort. Het verdiende inkomen wordt belast in de belastingschijf van de persoon.

• Passief inkomen: Dit type inkomen komt van ondernemingen waarin een individu niet actief betrokken is. Passief inkomen omvat inkomsten uit commanditaire vennootschappen en huurvastgoed. Wanneer u de woorden passief inkomen op het Series 7-examen ziet, moet u onmiddellijk denken dat het inkomen afkomstig is van een limited partnership (DPP). Passief inkomen is een categorie apart en kan alleen worden afgeschreven tegen passieve verliezen.

• Portfolio-inkomsten: Dit type inkomsten omvat rente, dividenden en meerwaarden die zijn verkregen uit de verkoop van effecten. De volgende sectie vertelt u meer over belastingen op de portefeuille-inkomsten.Portefeuille-inkomsten kunnen worden belast tegen de belastingschijf van de belegger of tegen een lager tarief, afhankelijk van de periode van deelneming.

Opmerking: Geschenken en erfenissen worden niet als inkomsten beschouwd.