Belastingen - Review voor het Series 7-examen - dummies

Belastingen maken deel uit van het leven. Beleggers worden geconfronteerd met extra belastingen die niet worden opgelegd aan uw gemiddelde consument, met inbegrip van meerwaarden en dividenden. Het Series 7-examen test uw vaardigheid om de belastingcategorieën te begrijpen, wat er gebeurt wanneer u een obligatie koopt tegen een korting of premie.

Praktijkvragen

1. Een belegger koopt 1, 000 aandelen van een aandeel voor $ 40. Als het aandeel in waarde toeneemt naar $ 60, hoe zou het resultaat dan worden gecategoriseerd?

   A. als winst

   B. gewoon inkomen

   C. appreciatie

   D. meerwaarde

   Antwoord: C. appreciation

   Op dit moment heeft de belegger alleen maar waardering voor effecten. U weet niet of de belegger een winst of verlies zal hebben totdat de effecten zijn verkocht. Meerwaarden of verliezen vinden plaats wanneer een effect wordt verkocht en het gewone inkomen uit ontvangen rente of dividenden zou zijn.

2. Een belegger ontvangt rente van een bedrijfsobligatie die hij langer dan een jaar heeft aangehouden. Als de belegger in de belastingschijf van 28% zit, welk belastingtarief moet hij dan betalen over de ontvangen rente?

   A. 0%

   B. 15%

   C. 20%

   D. 28%

   Antwoord: D. 28%

   Wanneer het om obligatierente gaat, speelt de periode van aanhouding geen rol. In tegenstelling tot gekwalificeerde dividenden en langetermijnwinst, worden bedrijfsobligatierente belast tegen de belastingschijf van de belegger.

3. Een belegger koopt 1, 000 gewone aandelen op $ 23. Als het aandeel in waarde stijgt tot $ 25, hoe zou het resultaat dan worden gecategoriseerd?

   A. appreciatie

   B. meerwaarde

   C. passief inkomen

   D. gewoon inkomen

   Antwoord: A. waardering

   In dit geval zijn de aandelen net in waarde gestegen. De belegger zou geen meerwaarde of verlies hebben tenzij hij de effecten verkoopt tegen een andere prijs dan zijn kostenbasis. Passief inkomen is inkomsten ontvangen van commanditaire vennootschappen en gewone inkomsten zijn interesten ontvangen uit obligaties of dividenden ontvangen uit aandelen.