Het Kasstroomoverzicht van QuickBooks' Business Plan Workbook - dummies

Het overzicht van de Kasstroomoverzicht heeft 16 rijen van berekende gegevens. Net als in andere schema's geeft een periode-identifier de perioden aan waarvoor waarden worden berekend. De eerste periode wordt opgeslagen in cel C141 als geheel getal 1. Volgende perioden worden opgeslagen als de vorige periode plus 1. Andere kasstroomoverzichtswaarden worden berekend zoals hier beschreven.

Kassaldo starten

Het begin van de cijfers voor het kassaldo toont het geraamde saldo van contanten en equivalenten aan het begin van elke prognoseperiode. Het beginsaldo is de waarde die u invoert in het invoergebied van de startwerkmap voor de bedrijfsplanning. Voor daaropvolgende periodes is het Beginnende Kassaldo het Einde Kassaldo van de vorige periode.

Nettowinst na belastingen

Het nettobelasting na belastingen toont de bedragen berekend in het overzicht van de winst- en verliesrekening aangezien het bedrijf profiteert voor elke prognoseperiode.

Terugname van afschrijving

De cijfers voor de terugname van afschrijvingen tonen de verandering in de geaccumuleerde afschrijvingsbalans voor elke prognoseperiode. Normaal gesproken komt deze wijziging voort uit de afschrijvingskosten van de periode; het moet worden toegevoegd aan het cijfer voor netto-inkomsten na belastingen omdat de afschrijvingskosten geen contant geld gebruiken. De voor elke periode teruggeboekte afschrijvingen zijn de waarde die u invoert in het invoergebied van de starter-werkmap van de bedrijfsplanning als de verandering in geaccumuleerde afschrijving.

Crediteuren voor crediteuren

De cijfers voor Crediteuren van crediteuren tonen de verandering in het crediteurensaldo voor de periode. Verhogingen van dit balansresultaat wanneer de kostprijs van verkoopkosten die tijdens de periode zijn betaald, lager is dan de gemaakte kosten. Dalingen in dit balansresultaat wanneer de kostprijs van betaalde verkoopkosten hoger is dan de gemaakte kosten.

Door de wijzigingen in deze rekeningsaldo te verwerken, past het model zich aan voor verschillen tussen de op transactiebasis gebaseerde boekhoudkundige kostenberekening van de resultatenrekening en de werkelijke contante uitgaven voor kostprijs van verkoopkosten.

Het cijfer voor de crediteurenfinanciering voor elke periode is het verschil tussen het saldo crediteuren aan het einde van de vorige periode en het saldo aan het einde van de huidige periode. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= C57 - B57

De formule voor de tweede periode is

= D57 - C57

enzovoort.

Toe te rekenen uitgaven Financiering

De cijfers betreffende de aangegane kosten Financiering tonen de verandering in de overlopende periode van de periode.Verhogingen van dit balansresultaat als de bedrijfskosten die tijdens de periode zijn betaald lager zijn dan de gemaakte kosten. Dalingen in dit balansresultaat als de tijdens de periode betaalde bedrijfskosten hoger zijn dan de gemaakte kosten.

Door de veranderingen in dit rekeningsaldo te erkennen, past het model de verschillen aan tussen de boekhoudkosten van de resultatenrekening en de werkelijke uitgaven voor kasuitgaven.

Het bedrag van de gefinancierde kostenfinanciering voor elke periode is het verschil tussen het saldo toegerekende uitgaven aan het einde van de vorige periode en het saldo aan het einde van de huidige periode. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= C58 - B58

De formule voor de tweede periode is

= D58 - C58

enzovoort.

Andere kortlopende verplichtingen Financiering

De overige lopende verplichtingen Financieringsgegevens tonen de verandering in het saldo Overige kortlopende verplichtingen voor de periode. Dit bedrag neemt toe wanneer, direct of indirect, contant geld wordt gegenereerd door lenen. Dit bedrag neemt af wanneer, direct of indirect, contant geld wordt gebruikt om kortetermijnleningen af te lossen.

Het Andere Losseschuldfinancieringsbedrag voor elke periode is het verschil tussen het saldo Overige actuele schulden aan het einde van de vorige periode en het saldo aan het einde van de huidige periode. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= C59 - B59

De formule voor de tweede periode is

= D59 - C59

enzovoort.

Financiering langlopende schulden

De cijfers betreffende langlopende schuldfinanciering tonen de mutaties in het bedrag langlopende schulden voor de periode. Dit saldo neemt toe wanneer, direct of indirect, contanten worden gegenereerd door langetermijnleningen. Dit bedrag neemt af wanneer, direct of indirect, contanten worden gebruikt om langetermijnleningen af te betalen.

Het cijfer voor langetermijnschulden voor elke periode is het verschil tussen het saldo langlopende schulden aan het einde van de vorige periode en het saldo aan het einde van de huidige periode. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= C62 - B62

De formule voor de tweede periode is

= D62 - C62

enzovoort.

Andere niet-courante schuldfinanciering

De overige niet-courante schuldfinancieringscijfers tonen de veranderingen in het saldo overige niet-courante verplichtingen voor de periode. Dit bedrag neemt toe wanneer, direct of indirect, contanten worden gegenereerd door andere langetermijnleningen. Dit bedrag neemt af wanneer, direct of indirect, contanten worden gebruikt om andere langetermijnleningen af te betalen.

Het cijfer voor de overige langlopende schuldfinanciering voor elke periode is het verschil tussen het saldo overige niet-courante schuld aan het einde van de vorige periode en het saldo aan het einde van de huidige periode. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= C63 - B63

De formule voor de tweede periode is

= D63 - C63

enzovoort.

Debiteurenbeleggingen

De cijfers van de debiteurenactiva tonen de verandering in het debiteurensaldo voor elke prognoseperiode.Dit bedrag neemt toe wanneer de tijdens de periode verzamelde verkoopinkomsten lager zijn dan de geregistreerde inkomsten. Dit bedrag neemt af wanneer de omzet die tijdens de periode is verzameld, meer dan is geregistreerd.

Door de veranderingen in het rekeningsaldo te herkennen, past het model zich aan voor verschillen tussen de op transactiebasis gebaseerde boekhouding van omzetopbrengsten en de werkelijke geldinzamelingen voor verkoop.

Het debiteurenbeleggingsbedrag voor elke periode is het verschil tussen het debiteurensaldo aan het einde van de vorige periode en het saldo aan het einde van de huidige periode. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld