De Financial Ratios-tabel in de Business Plan-werkmap van QuickBooks - dummies

De tabel Financieelratio heeft 11 rijen met berekende gegevens. Net als in andere schema's geeft de periode-identifier de perioden aan waarvoor waarden worden berekend. De eerste periode wordt opgeslagen in cel C165 als het gehele getal 1 en de volgende perioden worden opgeslagen als de vorige periode plus 1. De andere waarden in de tabel Financieelratio's worden berekend zoals hier beschreven.

Current Ratio

De Current Ratio-cijfers geven de verhouding weer tussen vlottende activa en kortlopende verplichtingen. De huidige ratio biedt een maatstaf voor het vermogen van een bedrijf om aan zijn kortetermijnverplichtingen te voldoen. Het Current Ratio-cijfer voor elke periode is het cijfer van de totale actuele activa van het schema van de balans gedeeld door het cijfer van de totale actuele verplichtingen. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= C47 / C60

De formule voor de tweede periode is

= D47 / D60

enzovoort.

Quick Ratio

De Quick Ratio-cijfers tonen de verhouding van de som van de geldmiddelen en equivalenten plus de te ontvangen rekeningen tot de kortlopende schulden. De quick ratio biedt een strengere maatstaf voor het vermogen van een onderneming om aan haar kortlopende financiële verplichtingen te voldoen dan andere ratio's.

Het Quick Ratio-cijfer voor elke periode is de som van de cijfers voor Cash & Equivalents en het debiteurencijfer gedeeld door het totale actuele passiefcijfer. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= (C43 + C44) / C60

De formule voor de tweede periode is

= (D43 + D44) / D60

enzovoort.

Werkkapitaal tot totale activa

De cijfers van het werkkapitaal naar de totale activa tonen de verhouding tussen werkkapitaal (de vlottende activa minus de kortlopende schulden) en de totale activa. De verhouding werkkapitaal / totaal vermogen is een andere maatstaf voor het vermogen van een onderneming om aan haar financiële verplichtingen te voldoen en geeft een indicatie van de verdeling van de activa van een bedrijf in vloeibare en niet-liquide middelen.

De verhouding werkkapitaal / totaal vermogen voor elke periode wordt berekend door het verschil tussen de cijfers voor de lopende activa en de actuele verplichtingen te delen door het cijfer voor de totale activa. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= (C47 - C60) / C52

De formule voor de tweede periode is

= (D47 - D60) / D52

enzovoort.

Vorderingen Omzet

Vorderingen De omzetcijfers geven de verhouding weer tussen de omzet en de debiteurenbalans. De omzet Omzetratio geeft de efficiëntie van verkoopverzamelingen aan. Een probleem met de maatregel zoals deze gewoonlijk wordt toegepast, is dat zowel krediet- als contante verkopen kunnen worden opgenomen in de delingsverhouding.Twee mogelijke tekortkomingen bestaan ​​met deze benadering.

Ten eerste kan de aanwezigheid van contante verkopen ervoor zorgen dat de vorderingenverzamelingen efficiënter lijken dan het geval is. Ook kunnen louter veranderingen in de mix van krediet- en contante verkopen van invloed zijn op de ratio, ook al is de efficiëntie van het debiteurenverzamelingsproces niet veranderd.

Het cijfer voor de debiteurenomzet voor elke periode wordt berekend door het omzetomzetcijfer voor de periode te delen door het uitstaande debiteurensaldo aan het einde van de periode. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= C100 / C44

De formule voor de tweede periode is

= D100 / D44

enzovoort.

Voorraadomzet

De voorraadomzet toont de verhouding tussen de kostprijs van verkopen en het voorraadsaldo. De voorraadomzetratio berekent hoe lang voorraad wordt aangehouden. Het kan duiden op uitgeputte of buitensporige voorraadsaldi. De voorraadomzetratio voor elke periode wordt berekend door het verkoopprijscijfer voor de periode te delen door de voorraad aan het einde van de periode. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= - C101 / C45

De formule voor de tweede periode is

= - D101 / D45

enzovoort.

Verdiende tijdinteresse

De rij 'Verstreken tijd rente' geeft de verhouding weer van de som van het netto-inkomen na belastingen plus de rente-inkomsten tot de rentelasten. De ratio geeft het relatieve gemak aan waarmee het bedrijf zijn financieringskosten betaalt.

De Times Interest Earned-ratio voor elke periode wordt berekend door de som van de bedrijfsopbrengsten en rentebaten te delen door de rentelasten in het overzicht van de resultatenrekening. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= (C109 + C111) / C112

De formule voor de tweede periode is

= (D109 + D111) / D112

enzovoort.

Verkoop aan operationele activa

De rij Verkoop naar operationele activa geeft de verhouding weer tussen omzet en netto-installatie, eigendom en apparatuur. De ratio geeft de efficiëntie aan waarmee een bedrijf zijn bedrijfsmiddelen gebruikt om omzet te genereren.

De verhouding omzet tot operationele activa voor elke periode is het omzetomzetcijfer dat u invoert in het invoergebied van de startwerkmap voor bedrijfsplanning gedeeld door het cijfer voor netto-installaties, gebouwen en uitrusting in het schema van de balans. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= C100 / C50

De formule voor de tweede periode is

= D100 / D50

enzovoort.

Rendement op totale activa

De rij Rendement op totale activa toont de verhouding van de som van het netto-inkomen na belastingen plus de rentekosten tot de totale activa voor elke periode. De ratio geeft de algemene operationele winstgevendheid van het bedrijf weer, uitgedrukt als een rendement op het bedrijfsvermogen. De formule voor de eerste periode is

= (C16 + C112) / C52

De formule voor de tweede periode is

= (D116 + D112) / D52

enzovoort.

Rendement op eigen vermogen

De rij Rendement op eigen vermogen geeft de verhouding weer tussen het netto-inkomen na belastingen en het eigen vermogen van de eigenaar voor elke periode.De ratio geeft de winstgevendheid van het bedrijf aan als een investering van de eigenaars. De Return on Equity-ratio voor elke periode is het nettoresultaat (verlies) na belastingen in het overzicht van de winst- en verliesrekening gedeeld door het cijfer van de eigenvermogensaandelen uit het balansschema. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= C116 / C65

De formule voor de tweede periode is

= D116 / D65

enzovoort.

Investeringsomzet

De rij Omzet investeringsvolume geeft de verhouding weer tussen de verkoopomzet en de totale activa. De ratio geeft, net als de verhouding Verkoop tot operationele activa, de efficiëntie weer waarmee een bedrijf zijn activa (in dit geval de totale activa) gebruikt om omzet te genereren.

De investeringsomzetratio voor elke periode is het omzetomzetcijfer dat u invoert in het invoergebied van de startwerkmap voor bedrijfsplanning gedeeld door het cijfer voor de totale activa in het schema van de balans. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= C100 / C52

De formule voor de tweede periode is

= D100 / D52

enzovoort.

Financiële hefboom

De rij Financieel hefboom geeft het verschil weer tussen het rendement op het eigen vermogen en het rendement op het totale vermogen. De ratio geeft de toename of afname in een aandelenrendement weer als gevolg van het lenen. Een positieve waarde duidt op een verbetering van het rendement op eigen vermogen door gebruik te maken van financiële leverage; een negatieve waarde duidt op een verslechtering van het rendement op het eigen vermogen van de eigenaar.

Het cijfer van de financiële leverage voor elke periode is het rendement op totale activa minus het rendement op eigen vermogen. De formule voor de eerste periode is bijvoorbeeld

= C176 - C175

De formule voor de tweede periode is

= D176 - D175

enzovoort.